Waar moet u op letten bij het invullen van de belastingaangifte 2020? Hebben jullie tips en een handige checklist? En welke aftrekposten kunt u meenemen als u onlangs een koophuis heeft gekocht? Vanaf 1 maart 2021 kunt u uw aangifte inkomstenbelasting over 2020 indienen. Tijd voor een nieuwe editie van Bliss’ tips, met handige checklist over de belastingaangifte 2020!
Waar kan ik op letten bij het invullen van mijn belastingaangifte 2020?
- Controleer de vooraf ingevulde aangifte op onjuistheden. De Belastingdienst vult meestal automatisch het digitale formulier voor u in. Het kan echter zijn dat er iets niet klopt. U bent zelf verantwoordelijk voor het correct invullen van uw belastingaangifte. Daarom is het, om toekomstige verrassingen te vermijden, goed als u nog even alles naleest.
- Blijf niet tot het allerlaatste moment wachten en vul uw belastingaangifte zo snel mogelijk in! Dat bespaart u een hoop stress en zoekwerk. Houd er wel rekening mee dat het in de eerste 2 weken vaak erg druk is op de website van de Belastingdienst, het aantal mensen dat tegelijkertijd online aangifte kan doen is nog relatief beperkt. Mocht het echt niet lukken voor 1 mei, dan kunt u ook uitstel aanvragen.
Woning gekocht:
- Heeft u in 2020 een woning gekocht? Dan heeft u, naast de hypotheekrenteaftrek, een aantal extra eenmalige aftrekposten. Hier vindt u hieronder een handig overzicht van welke van de gemaakte kosten aftrekbaar zijn. Heeft u overdrachtsbelasting betaald? Dit bedrag aan belasting is helaas niet aftrekbaar, maar wel verplicht.
Schema aftrekbare kosten eigen woning
| Omschrijving | Eenmalige kosten | Schuld indien gefinancierd in box |
|---|---|---|
| Koopsom k.k. | geen aftrek | box 1 |
| Overdrachtsbelasting | geen aftrek | box 1 |
| Roerende goederen | geen aftrek | box 3 |
| Koopsom v.o.n. | geen aftrek | box 1 |
| Omzetbelasting grond | geen aftrek | box 1 |
| Oversluitboete | aftrek | box 3 |
| Grond- en bouwrente die betrekking heeft op de periode voor het tijdstip van de koop-/aannemingsovereenkomst | geen aftrek | box 1 |
| Grond- en bouwrente die betrekking heeft op de periode na het tijdstip van de koop-/aannemingsovereenkomst | aftrek | box 3 |
| Verschuldigde rente eigenwoningschuld | aftrek | box 3 |
| Disagio (=betaald bedrag over afkopen van een gedeelte van de rente) | aftrek | box 3 |
| Verbouwing/meerwerk | geen aftrek | box 1 |
| Kosten hypotheekadvies bij aankoop (in geval van bemiddeling) | aftrek | box 1* |
| Kosten hypotheekadvies bij oversluiten/verlengen | aftrek | box 3** |
| Kosten hypotheekakte, doorhaling hypotheek, registratierecht en kadasterkosten | aftrek | box 1 |
| Kosten hypotheekakte bij hypotheek oversluiten | aftrek | box 3** |
| Kosten transportakte | geen aftrek | box 1 |
| Kosten bankgarantie | geen aftrek | box 1 |
| Afsluitprovisie (max. 1,5% van de geldlening, en niet meer dan € 3.630 per belastingplichtige) Het meerdere mag afgetrokken worden gedurende de looptijd van de geldlening | aftrek | box 1 |
| Bereidstellingsprovisie | aftrek | box 1* |
| Vergoedingsrente (boeterente vanwege vervroegde aflossing of te late betaling) | aftrek | box 3 |
| Aankoopmakelaar | geen aftrek | box 1 |
| Taxatiekosten bij aankoop | aftrek | box 1* |
| Taxatiekosten anders dan voor verkrijging financiering | aftrek | box 1 |
| Taxatiekosten bij oversluiten/verlengen | aftrek | box 3** |
| Borgtochtprovisie NHG bij aankoop/verbetering | aftrek | box 1* |
| Borgtochtprovisie NHG bij hypotheek oversluiten | aftrek | box 3** |
| Erfpachtcanon | aftrek | box 3 |
| Kosten afkoop erfphact | geen aftrek | box 1 |
| Afkoop erfpacht | geen aftrek | box 1 |
| Kosten architect | geen aftrek | box 1 |
| Kosten aansluiting nutsvoorzieningen | geen aftrek | box 1 |
| Legeskosten | geen aftrek | box 1 |
| Tuinaanleg | geen aftrek | box 1 |
| * Alleen als (en voor zover) de kosten zijn gemaakt ter zake van een eigenwoningschuld. ** Er geldt een uitzondering voor kosten die verband houden met oversluitingen vóór 1 januari 2001. De schuld valt dan in box 1 (en de rente is dus aftrekbaar) |
Woning verkocht:
- Heeft u in 2020 een woning verkocht of uw hypotheek overgesloten? Gebruik ook hierbij onze uitgebreide checklist om te zien of u kosten kunt aftrekken.
- Heeft u uw huis in 2020 verkocht en heeft u een restschuld? Dan kunt u de rente die u betaalt over die restschuld (sinds 2018) niet aftrekken.
Fiscaal partnerschap:
- Heeft u een fiscaal partner? Dan kunt u soms, door uw aftrekposten, zoals de hypotheekrenteaftrek, slim te verdelen, voordeliger uitkomen. Dit is natuurlijk wel afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Als u samen een huis hebt gekocht, bent u automatisch fiscaal partner.
- Let op: heeft u in 2020 voor het eerst met uw huidige partner een woning gekocht? En is dit niet de eerste koopwoning van u of uw partner? Dan is het verstandig om uw belastingaangifte te laten doen door een belastingadviseur. Jullie hebben dan namelijk een verschillend eigenwoningschuldverleden en het is belangrijk dat dit goed in uw aangifte wordt weergegeven.
Overige aandachtspunten:
- Bent u in het bezit van een rijksmonumentenpand? Dan kunt u de onderhoudskosten (sinds 2019) niet meer aftrekken. U kunt wel een subsidie aanvragen voor de deze kosten.
- Heeft u in 2020 een studie gevolgd? U kunt dan een aantal kosten die u heeft gemaakt aftrekken, mits u geen studiefinanciering hebt ontvangen.
- Kijk goed naar uw aftrekposten! Als u bijvoorbeeld vaak geld doneert aan goede doelen met een ANBI-status, dan kunt u deze aftrekken van de belasting. Er is wel een drempel van 1% van uw belastbaar inkomen.
- Als u vorig jaar zorgkosten hebt gemaakt die niet zijn vergoed door uw zorgverzekering, dan kunt u deze onder voorwaarden ook aftrekken. Let op: dit geldt niet voor de kosten van uw zorgverzekering zelf en het eigen risico.
- Bent u gescheiden en betaalt u partneralimentatie? Dan mag u dit ook gebruiken als aftrekpost. Als u juist partneralimentatie ontvangt, betaalt u er inkomstenbelasting over.
- Reist u voor uw werk (in loondienst) met het OV, maar worden die reiskosten niet vergoed? Dan mag u hiervoor onder voorwaarden een bedrag aftrekken van uw inkomen.
Checklist belastingaangifte over 2020
Houd de volgende gegevens (indien van toepassing) bij de hand als u uw belastingaangifte gaat invullen.
Persoonlijke gegevens:
- Uw burgerservicenummer (BSN) en eventueel dat van uw partner en kinderen
- Uw rekeningnummer
- Uw DigID en eventueel dat van uw partner
Inkomsten:
- Uw jaaropgave(n) over 2020
- Eventueel ontvangen partneralimentatie
Bezittingen en bankrekeningen:
- Jaaroverzicht 2020 van uw bankrekening(en)
- Jaaroverzicht 2020 van uw spaarrekening(en) en eventueel dat van uw kinderen
- Jaaroverzicht 2020 van uw beleggingen
- Overzicht van uw vastgoedportefeuille: eventuele tweede woning, pied-à-terre, vakantiewoning en beleggingspand(en)
Wonen:
- Heeft u een eigen woning gekocht of verkocht? Houd dan ook de nota van afrekening van de notaris bij de hand, met daarop:
- Advies- en bemiddelingskosten hypotheekadviseur (als u bij Bliss advies heeft gehad heeft u daar waarschijnlijk een losse factuur voor ontvangen)
- Taxatiekosten
- Kosten premie Nationale Hypotheek Garantie (NHG)
- Verlengingskosten hypotheekofferte (ook wel bereidstellingsprovisie genoemd)
- Let op: als u een van deze kosten vóór de overdracht bij de notaris al had betaald (bijvoorbeeld de kosten van uw hypotheekadviseur), pak dan de factuur zelf erbij
- Jaaroverzicht 2020 van uw huidige hypotheek (als u die heeft)
- WOZ-waarde (Let op: gebruik die van 2020 (peildatum 1 januari 2020), dus niet de WOZ-beschikking die u recentelijk heeft ontvangen! Die is namelijk van 2021.)
Aftrekposten aangifte inkomstenbelasting 2020
- Kosten studie 2020
- Overzicht giften en donaties
- Zorgkosten die u niet vergoed heeft gekregen (eigen risico en kosten zorgverzekering tellen niet mee)
- Eventueel betaalde partneralimentatie
- OV-kosten voor woon-werkverkeer
Overig:
- Een overzicht van uw overige leningen en schulden
- Gegevens van betaalde lijfrentepremies
- Een overzicht van betaalde arbeidsongeschiktheidsverzekeringen (AOV). Let wel op: De premie voor een woonlastenverzekering met arbeidsongeschiktheidsdekking is vaak juist niet fiscaal aftrekbaar! Kijk hiervoor op de polis of vraag het uw adviseur.
- Dividendgegevens
- Eventueel uw voorlopige aanslag inkomstenbelasting over 2020
- Eventueel uw voorlopige aanslag inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet over 2020
Komt u ergens niet uit wat betreft de kosten rond uw woning of een verzekering? Neem dan gerust contact op met uw Bliss-adviseur.