De term fiscaal partner is natuurlijk helemaal niet romantisch, maar wel óntzettend handig. Door middel van het fiscaal partnerschap kunt u bij de belastingaangifte de inkomsten of kostenposten aantrekkelijk opgeven door een optimale verdeling, waardoor u minder belasting betaalt.
Fiscaal partnerschap: wat houdt het in?
Door elkaar fiscaal partner te maken, kunt u soms een heleboel minder belasting betalen. Dit doet u door op jullie belastingaangifte de inkomsten en aftrekposten handig te verdelen. In sommige gevallen is het juist weer niet handig om elkaars fiscaal partner te zijn, omdat u juist méér belasting moet betalen. En waarschijnlijk zit u daar niet op de te wachten. Wanneer fiscaal partnerschap handig is, wordt hieronder uitgelegd.
Hoe wordt u fiscaal partners?
U bent fiscaal partner of niet. U kunt er namelijk niet voor kiezen. Fiscaal partner worden, kan op een aantal manieren blijkt uit artikel 5a AWR waar het partnerbegrip in de inkomstenbelasting terug te vinden is. In artikel 1.2 van de Wet IB 2001 is dit begrip op een aantal punten aangevuld. U kunt elkaars fiscaal partner zijn als u getrouwd bent, als u samenwoont, of als u samen een kind heeft. Ook ziet de Belastingdienst soms samenwoners zonder liefdesrelatie als fiscale partners. Het fiscaal partnerschap hangt er namelijk vooral vanaf wat u met elkaar deelt, zoals een kind of een huis, en niet welke vorm jullie relatie heeft. U kunt via een adviseur makkelijk laten checken of jullie fiscaal partners zijn. Een goede hypotheekadviseur heeft dat namelijk nodig om inzicht te geven in de mogelijkheden. Wilt u ook kunnen berekenen wat jullie samen als partners aan maximale hypotheek kunnen krijgen?
Voordelen en nadelen van fiscaal partnerschap
In sommige situaties is een fiscaal partnerschap voordelig, en in sommige situaties juist niet. De beste manier om dit voor jullie uit te rekenen, is met uw belastingaangifte. Hiermee kunt u een keer de berekening met fiscaal partnerschap maken en een berekening zonder (niet zo leuk om te doen, maar kan veel schelen). Ook heeft u in het aangifteprogramma van de Belastingdienst een optie voor optimale verdeling, zorg dat u dit niet uitschakelt. Het inschakelen van hulp van een goede adviseur is een slim idee. Welke inkomsten en aftrekposten u precies wel en niet mag verdelen, vindt u in aan de onderzijde van dit artikel.
De voordelen van fiscaal partner zijn
Een fiscaal partnerschap kan gunstig uitvallen. U krijgt in enkele gevallen extra hoge heffingskortingen. En u kunt de aftrekposten van jullie allebei opvoeren bij degene die het hoogste percentage terugkrijgt. Ook wanneer jullie allebei veel vermogen hebben, hoeven jullie soms minder belasting te betalen.
De nadelen van het fiscaal partnerbegrip
Wanneer u allebei een eigen woning hebt, is fiscaal partnerschap niet voordelig. U kunt dan namelijk maar een keer de hypotheekrente aftrekken. Ook loopt u als fiscaal partners soms juist een aftrekpost mis, dit kan bijvoorbeeld bij zorgkosten het geval zijn. Het is ook mogelijk om toeslagen te verliezen.
Welke inkomsten en aftrekposten mogen fiscaal partners verdelen?
- het saldo van de inkomsten en aftrekposten van de eigen woning
- aftrek vanwege geen of een kleine eigenwoningschuld
- voordeel uit aanmerkelijk belang
- de gezamenlijke grondslag sparen en beleggen (box 3)
- betaalde partneralimentatie en andere onderhoudsverplichtingen
- uitgaven voor specifieke zorgkosten
- uitgaven voor tijdelijk verblijf thuis van ernstig gehandicapte kinderen, broers of zussen
- studiekosten en andere scholingsuitgaven
- giften
- restant persoonsgebonden aftrek over vorige jaren
Welke inkomsten en aftrekposten mogen fiscaal partners niet verdelen?
- belastbare winst uit onderneming
- loon, uitkering of pensioen
- reisaftrek openbaar vervoer
- inkomsten uit overig werk, bijvoorbeeld als postbezorger, gastouder, artiest of beroepssporter
- inkomsten uit beschikbaar gestelde vermogensbestanddelen
- ontvangen alimentatie en andere periodieke uitkeringen
- uitgaven voor inkomensvoorzieningen, zoals premies voor lijfrenten
- negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen
- de gezamenlijke grondslag sparen en beleggen in het jaar waarin u bent geëmigreerd of geïmmigreerd en u niet het hele jaar fiscale partners kunt zijn
- negatieve persoonsgebonden aftrek
Bron: Belastingdienst
Regel het samen bij Bliss
Hoe regelt u het dan goed met uw hypotheek? Als u samen een huis koopt, wordt u automatisch fiscaal partner. Maar omdat u samen meer inkomen hebt, kunt u ook een hogere hypotheek krijgen. Als u hierover wilt sparren en meer wilt weten over uw persoonlijke situatie, kunt u contact opnemen door een vrijblijvende belafspraak in te plannen met een van onze adviseurs.